类别:美国投资移民 发布时间 :2017-09-08 浏览人次 :7076
在美国购买房产是很多中国投资者的选择,大部分是为了投资而非自住。
在美国购买房产是很多中国投资者的选择,大部分是为了投资而非自住。
那么,对于打算将房产出租,从而获利的投资者来说,有一个问题需要了解,那就是获取的美国租金是否该纳税?按照什么标准纳税?
首先,税是肯定要交的!但是怎么交?怎么才能有效合理抵税?这就是今天小编要跟大家要分享的内容了。
1、普通投资者的“身份”认定,以及对应税务体系
按照美国现行的税务体系,未获得美国绿卡的中国人在税务问题中的身份为 “非居民外籍人士”。
非居民的应纳税收入一般分为两类:
与美国贸易或业务无关的投资收益——通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税。
与美国贸易或业务有关的收入,包括就业收入——减去扣除额后,按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。
因此,美国非居民纳税个人可以将房地产出租净收益(扣除出租房产的维护费用等)适用于以上B类 ——“与美国贸易或业务有关的收入”。
海外投资者的这部分美国租金收入,可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税,而非30%的固定税率。
2、租金收入如何征税
美国租金收入税率。现行的“美国公民和居民的常规个税税率”,采用分级所得税征收办法,最低为10%,最高为39.6%。
如何征收?可分两步,计算缴税数额,按照个人所得分级税率计算税费,为便于大家理解,现以50万美金的房产为例。
假设一栋价值50万美金的独立屋,一年的租金收入有42000美金,扣除房地产税、基本房屋维修、水电费及折旧共10000美金,则此出租房产净收入为32000美金。根据联邦税率,在8500美金内上缴的税率为10%,剩下的23500美金需要缴的税率为15%, 两者加起来为4375美金。
不过在交税之前,有很多的机会和办法可以减税。你可以将出租这件房间的花费完全扣除。
举个例子:为这间房间修理了窗户、安装了地毯和窗帘、为房客提供床等家具等等这些行为所产生的费用都可以被扣除。
3、美国租金纳税注意事项
通常,非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候,每一年度,需要申报两份税表。一份给联邦申报联邦个人所得税,一份给房产所在州申报州个人所得税。
当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时,即使个人所得税为零,仍然需要申报。
比如,大家一年的美国租金收入为1.2万美元,但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共2万美元,则业主出租房产净亏损8千美元。
这时,业主千万不要以为出租房产处于亏损状态,无需缴纳个人所得税就不需要申报了。
如果不申报,美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。如及时申报,则可避免这样的事情发生。